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      關于內江市2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
      發布時間: 2020-09-16 【字體: 來源:市審計局 打印本頁 關閉窗口 分享到:

        

      2020年8月26日在內江市第七屆人民代表大會常務委員會第三十八次會議上

      內江市審計局局長唐 榮


      內江市人大常委會:

        受市人民政府委托,我就全市2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況報告如下,請予審議。

        根據市委、市委審計委員會的部署,市審計局對2019年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。自去年8月向市人大常委會報告工作以來,全市審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,緊扣全面建成小康社會、決戰決勝脫貧攻堅目標任務,深入學習貫徹中央和省委、市委審計委員會會議精神,依法履行審計監督職責,積極開展常態化“經濟體檢”,推動中央重大決策部署和省、市工作要求落實,著力發揮審計在推動治理體系和治理能力現代化中的職能作用。新冠肺炎疫情發生后,迅速組織開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計,提出審計建議54條,促進相關單位完善制度25個,有力保障資金物資管理規范、高效使用,推進全市疫情防控和復工復產工作順利開展。

        一年來,市審計局審計和調查單位81個,查出違紀違規金額5.18億元,促進財政增收節支2.31億元,核減政府投資1.26億元,提出審計建議203條,推動建章立制104項。審計結果表明,2019年,在市委的領導下,在市人大及其常委會的監督支持下,全市各級各部門全面貫徹市委七屆九次、十次全會各項部署,認真落實市七屆人大五次會議確定的工作任務,堅持穩中求進工作總基調,全力做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險工作。全市一般公共預算收入同口徑增長9.3%、支出增長11.8%,民生支出177.7億元、占一般公共預算支出的65.3%,全年減稅降費34.4億元,投入42.1億元全力支持打好“三大攻堅戰”??偟目?,市級預算執行和其他財政收支情況總體較好,財政運行總體平穩,基本民生及重點支出保障水平不斷提升,保障了全市經濟社會平穩健康發展。

        一、聚焦預算執行及重大財政政策貫徹實施審計情況

       ?。ㄒ唬┦屑壺斦A算管理和決算草案審計情況

        重點審計市級財政預算執行和決算草案編制情況。市級決算草案反映,2019年,地方一般公共預算收入14.53億元、支出64.91億元,結轉8070萬元,預算穩定調節基金余額1.15億元;政府性基金預算收入21.91億元、支出21.66億元;國有資本經營預算收入5828萬元、支出1210萬元;社會保險基金預算收入52.92億元、支出44.64億元。審計結果表明,財政等部門認真落實積極的財政政策,多渠道開源節流,大力推進預算績效管理,財政管理水平不斷提高。審計發現的主要問題:

        1.預決算編報不夠準確。一是非稅收入未及時繳庫7805.49萬元。二是未統籌考慮上年結轉結余,繼續向1個結余較大的項目安排預算。

        2.財政政策執行不夠到位。一是4類專項資金和國有資產收益收繳等財政管理制度不夠完善。二是30筆上級轉移支付資金未按規定在30日內下達。三是暫付款催收消化力度不夠,實際消化暫付款未達年度目標任務。

        3.預算績效管理不夠精細。一是使用本級財力追加支出預算未設立績效目標,涉及263個項目。二是18個項目未按要求開展績效評價,部分已開展績效評價的項目質量不高。三是9個單位469.96萬元存量資金未清理盤活。

        4.政府采購管理不夠完善。一是政府采購預算指標管理不規范,存在無預算、超預算審核的情況。二是23個單位政府采購預算調整率高于50%,29個單位政府采購預算執行率低于50%。三是部分政府采購項目合同未公告或逾期公告。

       ?。ǘ┦屑壊块T預算執行審計情況

        運用大數據審計模式,對市級一級預算單位實行審計全覆蓋,現場審計42個單位,組織32個單位開展自查。審計結果表明,2019年,市級部門預算執行總體情況較好。審計發現的主要問題:

        1.落實過“緊日子”要求不夠到位。一是1個單位政府采購超預算82.48萬元。二是13個單位房屋租金等990.22萬元未及時上交財政。三是16個單位預撥下年住房公積金162.3萬元。

        2.預決算編制不夠精準。一是10個單位未合理編制公用經費預算,導致預算執行率低。二是5個單位代編非本單位支出1117.12萬元。三是2個單位調整預算較年初預算增長50%。

        3.預算管理不夠規范。一是11個單位的21個項目預算執行率低于50%。二是2個單位以撥代支向實有資金賬戶轉移103.17萬元。

        4.公務支出、公款消費政策執行不夠嚴格。一是15個單位未如實反映“三公”經費、會議費等55.73萬元。二是4個單位存在公務接待無公函、超標準等問題。

        5.部門基礎管理工作還不夠扎實。一是18個單位未按《政府會計制度》要求進行會計核算。二是9個單位部分項目未按規定開展政府采購。三是18個單位未嚴格執行公務卡結算制度。

        此外,在組織32個單位開展自查中,查出違規金額2.24萬元、管理不規范金額1.88億元、非金額計量問題60個。目前,正在督促自查單位自行糾正發現的問題。

       ?。ㄈ﹥冉涢_區、內江高新區審計情況

        首次開展內江經開區管委會、內江高新區管委會預算執行和其他財政收支情況審計。審計發現的主要問題:

        1.預決算管理不夠規范。一是1個管委會預算編制未執行“二上二下”流程,編制的國有資本經營預算未執行。二是1個管委會2019年下達部門年初預算數較人大批復預算數多248.12萬元。三是24個單位預算調整率超過50%。

        2.預算績效管理機制不夠完善。一是2個管委會部分項目績效目標不完整,部分指標未量化、不細化。二是1個管委會未建立預算績效管理辦法。三是2個管委會1272.35萬元存量資金結存超過2年。

        3.內控制度不夠健全。一是1個管委會未健全完善預算管理、國庫管理、資產管理等方面的制度。二是2個管委會部分政府采購無預算或超預算,部分政府采購項目合同未公告或逾期公告。三是2個管委會未按國庫集中支付規定劃撥資金1265.42萬元。

        二、聚焦打好“三大攻堅戰”審計情況

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        按照中央和省委、市委關于堅決打贏脫貧攻堅戰的決策部署,2016年以來,持續組織對全市5個縣(市、區)扶貧情況實施多輪全覆蓋審計,審計扶貧資金7.2億元、扶貧項目1987個。審計結果表明,截至2019年底,全市301個貧困村全部退出,17.78萬建檔立卡貧困人口全部脫貧,脫貧攻堅戰取得決定性勝利。審計機關緊扣“精準、安全、績效”主線,反映了在扶貧政策落實、扶貧資金管理、扶貧項目建設等方面存在的問題,建立問題整改臺賬,推動問題整改,促進有關部門建立完善制度57件。

        去年8月以來,組織對5個縣(市、區)進行了2輪扶貧領域專項審計。從審計情況看,各級各部門扎實推進精準扶貧工作,但仍存在一些問題。在政策落實方面,個別縣(市)產業扶持基金出借率低。在資金管理方面,未及時下達或撥付財政扶貧資金566.4萬元。在項目管理方面,有的項目未按規定及時驗收或驗收不夠規范,有的已竣工驗收項目未及時辦理竣工結算。針對上述問題,有關單位立行立改、整改完畢。

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        組織開展內江市建成區黑臭水體治理情況專項審計調查。審計結果表明,我市加大黑臭水體治理的資金投入,通過補齊基礎設施短板、完善河道內源治理等措施,黑臭水體治理成效明顯。審計發現的主要問題:5個水體污染物清撈不及時;個別水體整治方案不完善;5個水體垃圾清運臺賬不規范。

       ?。ㄈ┓婪痘庵卮箫L險審計情況

        審計重點關注了市本級和內江經開區、內江高新區政府債券資金管理情況,加大重大風險揭示力度,確保不發生區域性、系統性風險。審計發現的主要問題:2筆債券資金未及時下達到部門;因項目周期長、未達到付款進度等,2個項目債券資金閑置超過1年;2個單位未按程序報批或備案,將部分債券資金進行了項目調整。

        三、聚焦推動高質量發展相關審計情況

       ?。ㄒ唬?ldquo;穩就業”政策落地落實審計情況

        組織開展市本級、隆昌市和威遠縣就業創業補助資金和失業保險基金審計。審計結果表明,我市認真落實促進就業優先政策,采取措施改善和擴大就業,全市就業形勢保持總體穩定。審計發現的主要問題:一是普惠性穩崗返還補貼政策覆蓋還不全面。二是職業培訓計劃針對性不夠強,針對全市緊缺崗位投入的培訓資金占比不夠高。三是資金申報審核把關不夠嚴,向36名不符合條件人員發放就業創業補貼42.57萬元。

       ?。ǘ┓€定糧食生產政策措施落實審計情況

        組織開展東興區、資中縣穩定糧食生產政策措施落實情況專項審計調查。審計結果表明,糧食安全責任制基本落實,穩定糧食生產工作取得了較好成效。審計發現的主要問題:對基本農田、高標準農田利用情況底數不清,未準確掌握實際種植糧食作物現狀;稻谷補貼、耕地地力保護補貼兌付不及時,涉及金額2040.71萬元; 42個高標準農田項目未在“農村土地整理監測監管系統”入庫上圖。

       ?。ㄈ┗謴蜕i生產政策措施落實審計情況

        組織開展東興區、資中縣恢復生豬生產政策措施落實情況專項審計調查。審計結果表明,2個縣(區)積極加強豬瘟疫情防控,推進復產保供。審計發現的主要問題:抽查80家養殖場(戶)發現,2020年1月至4月,生豬出欄數較上年同期下降;285萬元能繁母豬補助資金未及時發放到養殖場(戶);截至2020年4月底,能繁母豬、育肥豬投保率較上年下降。

       ?。ㄋ模┺r機購置補貼政策落實審計情況

        組織開展5個縣(市、區)農機購置補貼政策落實情況專項審計。審計發現的主要問題:未及時發放農機購置補貼4.67萬元;部分經銷商違規代辦農機購置手續;農機購置補貼41萬元閑置2年以上。

       ?。ㄎ澹﹥灮癄I商環境審計情況

        持續開展深化“放管服”改革和涉企收費、欠賬清償等政策措施落實情況跟蹤審計。審計發現的主要問題:個別單位未享受階段性減免社會保險費政策,涉及金額3.37萬元;清理拖欠民營企業中小企業賬款不夠徹底,7個政府采購項目97.5萬元投標保證金未及時退還。

        四、聚焦民生資金項目審計情況

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        “9·8”威遠5.4級地震、“12·18”資中5.2級地震發生后,全市審計機關及時開展抗震救災資金和物資審計,抽審財政資金2350萬元、捐贈資金5124.36萬元、救災物資9000余件,延伸調查54個單位、53個鎮村,提出合理化建議,促進抗震救災款物及時到位、規范管理、發揮效益,保障抗震救災工作有序開展。審計結果表明,全市各級各部門采取有力措施,全力以赴抓好抗震救災和災后重建工作,切實保障受災群眾基本生活、維護社會穩定。

       ?。ǘ┕⑨t院審計情況

        組織開展市第一人民醫院財政財務收支以及政策執行情況專項審計。審計結果表明,市第一人民醫院在推進醫療事業發展、落實公立醫院改革相關政策等方面取得較好成效。審計發現的主要問題:一是醫藥服務改革仍待深化。臨床路徑管理信息化未全面推開,市衛生健康委下達的目標任務未全面完成。二是內部管理較為薄弱。部分采購合同內容不完整、要素不齊。三是財務管理有待加強。未及時清理三年以上賬齡的應收款項864.85萬元。

       ?。ㄈ┗菝窕蒉r財政補貼資金審計情況

        組織開展5個縣(市、區)惠民惠農財政補貼資金管理使用情況專項審計。審計結果表明,我市已完成社會保障卡“一卡通”惠民惠農財政補貼資金申報發放和省級“一卡通”監管系統合作建設試點任務,制定出臺多項管理制度,深入開展專項治理,有效促進各項惠民惠農財政補貼政策落實。審計發現的主要問題:未及時發放惠民惠農補貼788.54萬元;重復發放惠民惠農補貼10.04萬元;將26名不符合條件人員納入“五類人員”培訓,支付培訓補貼2.73萬元。

        五、聚焦提升政府投資績效審計情況

        采取“點線面”結合的方式,對政府投資項目開展專項審計調查和竣工決算審計。審計結果表明,項目建設單位總體上能夠較好執行項目建設的有關規定,項目管理水平不斷提升。審計發現的主要問題:

       ?。ㄒ唬┙ㄔO管理程序執行不夠到位。一是項目前期準備不夠充分,有的項目已開工未取得相關批復文件。二是執行招投標法規不夠嚴格,有的項目未履行公開招標確定施工單位。三是工程驗收不夠嚴謹,個別已驗收項目施工日志、監理日志不全。

       ?。ǘ╉椖抗芸貦C制不夠健全。一是建設項目內控管理制度不夠完善,個別建設單位管理制度缺少檢查考核等關鍵內容。二是合同審核把關不夠嚴格,個別監理合同價高于中標價。三是項目現場管理不夠到位,個別施工單位未按圖施工,個別項目監理單位現場簽證審核把關不嚴。

       ?。ㄈ┵Y金管理不夠規范。一是資金籌措方面,有的建設項目資金籌集不到位,影響項目整體推進。二是資金支付方面,有的建設項目未按合同約定提前支付工程款。三是資金管控方面,竣工決算辦理不夠真實,對20個政府投資項目的20.24億元送審總投資進行抽查審計,在督促建設單位核減投資2.23億元的基礎上,再次審減政府投資1.26億元,審減率6.23%。

        六、推動審計方式創新和強化問題整改的情況

        扎實推進審計項目和審計組織方式“兩統籌”,創新構建“1+5+N”審計工作體系,以大數據運用為龍頭,依托政策跟蹤審計、財政審計、經濟責任審計、政府投資審計、內部審計“五大平臺”,聯合專項審計,深入推進審計全覆蓋。做實審計“后半篇”文章,健全完善問題清單、對賬銷號、聯動整改、回訪評價等機制,推動審計整改工作規范化、制度化、常態化。去年12月向市人大常委會報告審計整改情況后,審計發現問題得到進一步整改,截至今年6月,審計反映的101項問題基本完成或已完成整改99項,整改率達98.02%。

        七、推動貫通監督體系促進反腐倡廉的情況

        加強審計與紀檢監察、巡視巡察、組織人事、公安檢察等監督的貫通融合,推動審計與人大監督和發展改革、財政、住房城鄉建設、國資等部門監督管理的協調聯動,創新構建“4+N”貫通聯動監督機制,建立常態化溝通配合機制,完善監督體系,增強監督合力。2019年以來,全市審計機關充實38名審計類專業人員到巡視巡察、預算審查等人才庫,抽調49人次參與紀檢監察、巡視巡察和專項督查工作。向市紀委監委和有關部門移送問題線索72件,目前2人被解聘或免職、1人受到黨紀政務處分、33人被紀委監委立案、73人受到談話誡勉等其他處理。

        八、審計建議

       ?。ㄒ唬﹪@“六穩”“六保”,推動財政資金聚力增效。堅持過“緊日子”,大力壓減一般性支出和非剛性、非重點項目支出,加大統籌預算和存量資金盤活力度,全力保障重點支出。加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,加強國企經營常態化監督,提升預算管理水平和政策實施效果。緊盯新增財政資金分配、撥付下達、績效發揮,確保資金直達基層、直接惠企利民。

       ?。ǘ﹪@政策執行,推動重大決策部署落地落實。持續推進“放管服”改革,全面落實紓困惠企政策,保護和激發市場主體活力,確保各項政策措施和財經制度不折不扣得到落實。聚焦防范風險、精準脫貧、污染防治等重點任務,強化責任落實,科學精準施策,注重成果鞏固提升,堅決打贏“三大攻堅戰”。圍繞“規劃、政策、項目、執行、環境”五個方面,服務和保障內江全面融入成渝地區雙城經濟圈建設。

       ?。ㄈ﹪@協同聯動,推動構建全方位監管機制。探索建立“經濟體檢”與“政治體檢”貫通銜接的方法路徑,著力形成聯動協調機制,推動審計監督與其他各類監督更加有機融合。針對審計發現的政策落實、資金監管、項目推進中的問題,推動各部門協同聯動,增強解決問題的合力。各級各部門對審計查出問題,落實主體責任,制定整改方案,建立整改臺賬,確保整改落實到位。

        本報告反映的主要問題,具體情況以附件形式印送各位人大常委會組成人員,并依法向社會公告相關審計結果。審計指出問題后,各級各有關部門正在抓緊整改,市審計局將積極配合市人大常委會財經工委開展審計發現問題整改情況跟蹤調研,認真督促整改落實,年底前向市人大常委會專題報告整改情況。

       

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